二、全局三套账务 基于上述的支付机构业务介绍，结合资金属性来看，可以将支付机构的资金分成三大类，分别是客户平台虚拟资金账套、存储在托管行的备付金清结算业务账套、平台自有资金会计账套。 . 三套账 上述的三类资金分别管理在三套账务中，客户账务、备付金账务、自有资金账务。 （客户资金账务 平台帮助商户收款，最终结算 美籍华人数据 给商户，付款至商户的银行账户，平台内部也要为商户开通各类虚拟账户，手续费账户、营销账户、结算账户等等，这部分账务般管理在账务核心中，当然在会计核算中心也应该记录这部分应收应付客户账款。
（备付金账务 支付
机构帮助商户代收代付款项，收到的钱目前都集中存管在央行的备付金账户中，断直连之前备付金存放在各个签约银行，缴存部分到央行；断直连以后全部集中到了央行，也就是央行备付金集中存管账户，在平台侧这部分资金通过备付金账套管理，般由结 雅诗兰黛总部位于纽约曼哈顿中 算部负责。 （自有资金账务 同时支付机构也有自有对公账户，也就是存储着自有资金，例如商户手续费收入、通道成本、银行利息收入等，般管理在会计核算系统，由财务部管理 . 账务全局 整个核算体系有套账务，客户账务（业务账，备付金会计核算账务，平台自有资金会计核算账务，其中客户账务可以在账务核心管理，而备付金账务和平台自有账务在会计核算系统管理。
当然，如果套账全
搞定，也没什么问题。 （实体账户 最上层是涉及到的主要实体账户，以及基于支付机构收付业务的资金流动，用户下单付款时，资金从用户银行账户流向机构备付金账户，支付机构结算给商户时，资金从银行备付金存款流向商户的银资金账务 平台帮助行账户，这是全 whatsapp 号码 局主要的资金流。 （平台虚拟户 在平台账务层完成上述整个链路的账务登记，从用户下单到商户结算完成，涉及到渠道待清算、商户待结算、商户结算户以及其他类账户，后面我们会介绍具体的账套设计和账务处理。
（会计核算账套
最底部是套余额，套账，其中最左侧的虚拟账户即账务核心的各类账户余额，最右侧的是来自渠道存款账户的账单余额，中间就是会计核算系统，有个账套：个是备付金核算账套，如备付金存款、渠道清算往来、应付客户款等；另个是自有资金核算账套，如银行存款、成本、收入、利润等。 三、全局四段数据 全局对账涉及到了三大对账业务，我们主要介绍交易对账和资金对账。 交易对账完成渠道清算文件和平台支付记录的核对，该业务中会产生渠道应收应付数据以及单边差错数据；资金对账业务会产生渠道的实收实付数据和长短款资金差异数据，这些数据将会被推送至会计核算中心形成相应的凭证。